Шрифт:
Цвета:
Изображения:

Федеральная налоговая служба: «Имущественные налоги должен платить каждый»

7 ноября 2022 года в пресс-центре газеты «Наш Красноярский край» прошла пресс-конференция по основным изменениям, связанным с имущественными налогами.

Спикеры мероприятия:

  1. Лиференко Вадим Владимирович - заместитель руководителя УФНС России по Красноярскому краю;
  2. Петрова Ольга Вильгельмовна - начальник отдела налогообложения имущества УФНС России по Красноярскому краю.

Сколько налоговых уведомлений сформировано и направлено в Красноярском крае?

Всего сформировано и направлено почти 1,35 млн. уведомлений, из них более 650 тысяч – на бумажных носителях, почти 700 тысяч налоговых уведомлений выгружены в «Личный кабинет налогоплательщиков физических лиц» на сайте ФНС России.

Сколько имущественных налогов начислено?

Общая исчисленная сумма имущественных налогов составила почти 3,9 млрд. руб., в том числе: земельного налога – 0,6 млрд. руб., налога на имущество физических лиц – 0,8 млрд. руб., транспортного налога – 2,5 млрд. руб.

Платежная дисциплина по имущественным налогам физических лиц улучшается с каждым годом. Так по итогам 2021 года сложился достаточно высокий уровень собираемости имущественных налогов с физических лиц в размере 97%.

В текущем году нам необходимо сохранить динамику роста собираемости, так как на эти средства финансируются многие социально – значимые кампании в городах и поселках нашего большого края.

Кто должен платить имущественные налоги?

Плательщиками налогов на имущество физических лиц являются собственники имущества, земельного налога - физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, транспортного налога - лица, на которых зарегистрированы транспортные средства.

Какой срок уплаты по имущественным налогам для физических лиц?

Законодательно установлен единый срок уплаты на территории Российской Федерации – 1 декабря. Срок уплаты налогов, отраженных в налоговом уведомлении, сформированном в 2022 году – 1 декабря 2022 года.

Какие изменения произошли по имущественным налогам?

Транспортный налог

1. Определен новый перечень дорогостоящих легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. на 2021 год. Налог по данным автомобилям рассчитывается с учетом повышающих коэффициентов (от 1,1 до 3).

Земельный налог

1. При исчислении налога за 2021 год применена новая кадастровая стоимость земель населенных пунктов.

2. В случае увеличения суммы земельного налога по сравнению с предыдущим годом по причине установления новой кадастровой стоимости применен ограничивающий коэффициент десятипроцентного роста налога т.е. сумма налога не может вырасти более чем на 10 процентов по сравнению с предыдущим налоговым периодом. Исключение – случаи, когда кадастровая стоимость земельного участка увеличилась вследствие изменения его характеристик, т.е. площади, разрешенного использования земельного участка.

Налог на имущество физических лиц

  1. Применен понижающий коэффициент 0,6 в случае, если сумма налога от кадастровой стоимости выше суммы налога от инвентаризационной стоимости за 2018 год.
  2. В случае увеличения суммы налога по сравнению с предыдущим годом применен ограничивающий коэффициент десятипроцентного роста налога т.е. сумма налога не может вырасти более чем на 10 процентов по сравнению с предыдущим налоговым периодом.

Каков порядок исчисления налога при переходе права собственности на недвижимое имущество по наследству?

За строение, помещение и сооружение, перешедшее по наследству, налог взимается с наследников с момента открытия наследства. Днем открытия наследства является день смерти гражданина (ст. 1114  ГК РФ).

Какие основные льготные категории граждан по имущественным налогам?

Транспортный налог

На федеральном уровне освобождение от уплаты налога не предусмотрено. На региональном уровне – законом Красноярского края «О транспортном налоге» для отдельных льготных категорий налогоплательщиков (инвалиды, ветераны, многодетные, пенсионеры, предпенсионеры и т.п.).

С информацией о налоговых льготах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

Земельный налог

Действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков, относящиеся к следующим категориям: пенсионеры; инвалиды I и II групп инвалидности; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий; Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, и другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения земельных участков.

С информацией о налоговых льготах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

Налог на имущество физических лиц

Льготы для 17-категорий налогоплательщиков (пенсионеры, инвалиды, ветераны, военнослужащие, владельцы хозстроений до 50 кв.м и т.п.) предусмотрены ст. 407 НК РФ. Льгота предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности. Льгота предоставляется по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта каждого вида: 1) квартира или комната; 2) жилой дом; 3) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 НК РФ; 4) гараж или машино-место.

Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения налогооблагаемого имущества.

С информацией о налоговых льготах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 - 800 - 222-22-22).

Какой порядок предоставления гражданам налоговых льгот по имущественным налогам?

С 2019 года налоговая льгота по отдельным категориям налогоплательщиков (пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды всех групп инвалидности, дети-инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, ветераны боевых действий, а также владельцы хозяйственных строений площадью до 50 квадратных метров) предоставляется в «беззаявительном» на основании сведений, имеющихся в распоряжении налоговых органов, в том числе полученных из Пенсионного фонда РФ, Управления социальной защиты населения Красноярского края.

В случае, если право на налоговую льготу в налоговом уведомлении не учтено, то можно подать заявление по установленной форме о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.

Подать заявление о предоставлении налоговой льготы в налоговый орган можно любым удобным способом: через «Личный кабинет налогоплательщика»; почтовым сообщением; путем личного обращения в любую налоговую инспекцию; через уполномоченный МФЦ.

Каковы правила извещения граждан о начисленных суммах налогов?

Обязанность по исчислению для налогоплательщиков-физических лиц суммы транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц, возложена на налоговые органы.

В связи с этим налоговый орган не позднее 30 дней до наступления срока платежа по налогам направляет налогоплательщику налоговое уведомление. В форме налогового уведомления указываются реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему, штрих-код, QR-код.

Налоговое уведомление не направляется если плательщику предоставлена льгота в виде полного освобождения от уплаты налогов, у плательщика есть переплата по имущественным налогам, либо НДФЛ, которая превышает сумму исчисленного налога, а также если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 рублей.

Налоговое уведомление может быть направлено по почте заказным письмом или в электронной форме через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России.

В случае, если налогоплательщик является пользователем сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», налоговое уведомление на бумажном носителе не дублируется, т.к. вся информация доступна в данном сервисе.

Налогоплательщики также могут дополнительно получить копии налоговых уведомлений, представив заявление в любую налоговую инспекцию или в МФЦ.

Как можно оплатить имущественный налог?

Пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России могут оплатить свои налоги с использованием данного сервиса. Не стоит путать данный сервис с личным кабинетом на сайте «Государственные услуги», в котором отображается информация о задолженности по имущественным налогам, по которым истек срок уплаты. До наступления срока уплаты информация по налогам на сайте Госуслуг не отображается.

Имущественные налоги можно уплатить через банковские терминалы, мобильные приложения банков-партнеров ФНС России, а также отделения Почты России.

Также налоги можно уплачивать при помощи единого налогового платежа, т.е. общей суммой (без разбивки по налогам) на специальный код бюджетной классификации.

Может ли кто-то из близких оплатить имущественный налог вместо налогоплательщика?

У граждан имеется возможность оплачивать налоги за других лиц. На официальном интернет-сайте ФНС России запущен сервис «Уплата налогов за третьих лиц». Сервис максимально автоматизирован и содержит информационные подсказки, позволяющие корректно заполнить платежный документ и своевременно уплатить налоги за иное лицо. Для доступа к сервису регистрация не требуется. Однако возврат излишне уплаченных денежных средств будет осуществлен тому лицу, за которое производилась оплата, а не лицу с чьего счета были списаны денежные средства в уплату налогов.

Какие действия налогоплательщика при неполучении налогового уведомления?

При неполучении налогового уведомления, налогоплательщику необходимо направить информацию об этом через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»  или с использованием сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России» либо обратиться в налоговую инспекцию, а также в уполномоченный многофункциональный центр.

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщить о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган в срок до 31 декабря 2022 года.

Платить налоги вовремя выгодно! Если не заплатить налог в установленный срок, то за каждый календарный день просрочки, начиная со следующего дня до дня уплаты, начислят пени. Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. Сумма задолженности будет взыскиваться в судебном порядке и к сумме налога и пени добавится сумма судебных издержек.

Новый год не за горами, хорошая традиция - встретить его без налоговых долгов!